Resposta rápida
Deduções são gastos que você abate da renda para pagar menos imposto: dependentes (R$ 2.275,08 por dependente em 2025), despesas médicas, educação (até R$ 3.561,50 por dependente), previdência e pensão alimentícia. Somadas, reduzem a base de cálculo e, portanto, o imposto. Compare sempre com o desconto simplificado de 20%.
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O que significa Dedução?
As deduções legais diminuem a base sobre a qual incide o imposto. As principais são: dependentes, despesas com saúde, educação (com limite), previdência oficial e privada (até 12%), pensão alimentícia e contribuições patronais de autônomos.
O contribuinte pode usar as deduções legais (modelo completo) ou o desconto simplificado de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a um teto. O programa da Receita escolhe o melhor automaticamente, mas convém organizar os comprovantes.
Despesas médicas e com educação de dependentes só são dedutíveis se o dependente estiver incluído na declaração. Documentos devem ser guardados por 5 anos para eventual fiscalização.
Como funciona na prática
Some todas as deduções permitidas, subtraia da renda tributável para achar a base de cálculo e aplique a tabela progressiva. Compare o resultado com o desconto simplificado e use o que pagar menos imposto.
Fórmula
Base de cálculo = Rendimentos tributáveis − Deduções legais
Exemplo prático detalhado
Contexto
Renda de R$ 80.000/ano, dois dependentes, R$ 6.000 de saúde, R$ 7.000 de educação.
Passo a passo
- 1Dedução por dependentes: 2 × R$ 2.275,08 = R$ 4.550,16.
- 2Saúde + educação: 6.000 + 7.000 = R$ 13.000.
- 3Total de deduções: 4.550,16 + 13.000 = R$ 17.550,16. Base = 80.000 − 17.550,16 = R$ 62.449,84.
Resultado
As deduções reduzem a base de R$ 80.000 para R$ 62.449,84, diminuindo o imposto devido.
Interpretação
Se as deduções superam 20% da renda (simplificado), o modelo completo paga menos imposto.
Quando usar esse conceito
Use as deduções ao organizar a declaração anual, incluir dependentes, somar despesas dedutíveis e decidir entre simplificado e completo.
Erros comuns
Esquecer dependentes que dão dedução significativa.
Incluir despesa de saúde de quem não é dependente na declaração.
Não guardar comprovantes por 5 anos.
Como calcular ou simular
Use a Calculadora de Imposto de Renda para simular com seus números reais.
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Aviso importante: Os resultados são estimativas baseados nas informações fornecidas e não substituem a orientação de um profissional qualificado (contador, advogado, consultor financeiro).